借款人每月按相等的金額(貸款金額/貸款月數(shù))償還貸款本金，每月貸款利息按月初剩余貸款本金計(jì)算并逐月結(jié)清，兩者合計(jì)即為每月的還款額。

　　計(jì)算公式：

　　每月應(yīng)還本金：a/n

　　每月應(yīng)還利息：an*i/30*dn 等額本金法每月應(yīng)還利息=貸款結(jié)余金額×年利率/12

　　注：a貸款本金i貸款月利率n貸款月數(shù) an第n個(gè)月貸款剩余本金，a1=a,a2=a-a/n,a3=a-2*a/n...以次類(lèi)推 dn 第n個(gè)月的實(shí)際天數(shù)，如平年2月就為28，3月就為31，4月就為30，以次類(lèi)推

　　由于每月所還本金固定，而每月貸款利息隨著本金余額的減少而逐月遞減，因此，等額本金還款法在貸款初期月還款額大，此后逐月遞減(月遞減額=月還本金×月利率)。例如同樣是借10萬(wàn)元、15年期的公積金貸款，等額還款法的月還款額為760.40元，而等額本金還款法的首月還款額為923.06元(以后每月遞減2.04元),比前者高出162.66元。由于后者提前歸還了部分貸款本金，較前者實(shí)際上是減少占用和縮短占用了銀行的錢(qián)，當(dāng)然貸款利息總的計(jì)算下來(lái)就少一些(10年下來(lái)共計(jì)為3613.55元)，而并不是借款人得到了什么額外實(shí)惠!

　　此種還款方式，適合生活負(fù)擔(dān)會(huì)越來(lái)越重(養(yǎng)老、看病、孩子讀書(shū)等)或預(yù)計(jì)收入會(huì)逐步減少的人使用。

　　也就是說(shuō)，等額本息還款法實(shí)際上是等比數(shù)列，等額本金還款法是等差數(shù)列。

　　可見(jiàn)，等額本金還款方式，不是節(jié)省利息的選擇。如果真正有什么節(jié)省利息的良方，那就是應(yīng)當(dāng)學(xué)會(huì)理智消費(fèi)，根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，量體裁衣、量入為出，盡量少貸款、貸短款，才是唯一可行的方法。